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2023年1月26日，联合国责任投资原则组织（以下简称“PRI”）发布了面向投资机构签署方的2023年新版报告框架和支持资源。本年度PRI报告在线填报系统将于2023年5月中旬开放。

完成PRI年度报告是PRI签署方的基本义务之一。通过PRI的年度填报，投资机构可以一举多得，全面提升ESG信息披露质量和ESG管理水平。填报的益处包括：总结监测自身的责任投资活动、依据PRI要求建设问责机制、持续完善内部机制和能力建设、收获有利于提升ESG实践水平的评估评分反馈。

本文作为PRI新框架解读系列的第一篇，首先聚焦高层领导声明模块（Senior Leadership Statement,以下简称“SLS”）和组织概况模块（Organizational Overview,以下简称“OO”）两大模块在PRI总体框架中的结构站位和核心意义。其次，本文分析两大模块的核心目的、结构内容、填报评分规则以及2023年度的更新。SLS模块和OO模块是签署方进行PRI披露的价值奠基和信息基础，是系统性完成PRI填报和提升ESG管理水平的必要准备。

全文结构为：

一、高层领导声明（SLS）和组织概况（OO）核心意义

二、高层领导声明（SLS）模块简析

SLS核心目的

SLS结构内容

SLS填报评分

SLS年度更新

三、组织概况（OO）模块简析

OO核心目的

OO结构内容

OO填报评分

OO年度更新

（下文共1580字，阅读时间约5分钟）

一、高层领导声明（SLS）和组织概况（OO）核心意义

高层领导声明（SLS）和组织概况（OO）是签署方进行PRI填报时最先需要填写的两个模块，其在PRI报告总框架中的位置可见下文图1。这两个模块为签署方的整份PRI报告奠定承诺基础和高层态度，厘清组织机构和管理资产的基本情况。

高层领导声明（SLS）的核心意义在于以公开正式的形式向组织内外部披露责任投资的顶层设计和价值承诺。

组织概况（OO）的核心意义在于厘清PRI填报工作开展的组织基础和资产基础，链接展开后续模块中的对应细则指标。值得注意的是，OO模块各指标和其他各模块的指标存在大量勾稽关系，建议签署方谨慎合理地进行内部统计和管理资产分类，从而在后续模块中链接到与自身投资实践相贴合的考核指标，使得PRI报告充分反映自身投资活动的实际情况。

图1 - 2023年PRI报告框架结构

信息来源：PRI, 2023 Reporting Framework: Overview and structure guide, 鼎力翻译整理

二、高层领导声明（SLS）模块简析

SLS核心目的

SLS模块旨在针对机构内外部利益相关方，起到以下价值理解相关作用：

-    为签署方的PRI报告奠定基调。通过概述机构在责任投资方面的总体方法和成就，帮助使用PRI报告的外部利益相关者对机构的总体责任投资价值观形成基本认识；

-    促进签署方机构内部加强责任投资意识、管理和归责；

-    鼓励机构内部将PRI填报作为责任投资决策制定和进程追踪的工具。

所有的投资机构签署方（包括资产所有者和资产管理者）都需要填写SLS模块。

SLS结构内容

SLS模块共有1个指标，分为4个小节，如下文图2所示。所填内容从机构层面的责任投资价值观和承诺、总体方法和认识理解出发，总结已有的责任投资成就进展，规划未来两年的责任投资行动计划，并最终由高层领导实名核实背书，自上而下地锚定机构开展责任投资活动的出发点。

图2 - 2023年PRI报告SLS模块结构

信息来源：PRI, 2023 Reporting Framework: Overview and structure guide, 鼎力翻译整理

SLS填报评分

SLS模块以自由字段填写为主，高层声明具体内容不进行评分，但是PRI报告的必填内容。高层领导声明将会呈现在签署方的PRI报告和评估结果报告的开头。

SLS年度更新

2023年PRI新版框架对SLS模块没有重大更新。

三、组织概况（OO）模块简析

OO核心目的

OO模块旨在厘清确定签署方的机构类型和资产管理明细，用于触发后续特定的报告模块和指标，并用于PRI为各签署方建立在评分评价时的对标组。所有的投资机构签署方（包括资产所有者和资产管理者）都需要填写OO模块。

OO结构内容

OO模块的各小节结构可见下文图2。该模块首先从签署方的组织信息出发，了解其子公司的基本情况和责任投资信息。

其次，PRI全面了解机构的管理资产情况，包括总量、管理方式及体量、资产类别及体量、管理策略及体量、地理分布及体量，等等。

基于以上管理资产细分情况，PRI询问机构针对不同资产管理方式、资产类别、管理策略的尽责管理、ESG融入和ESG策略。其中，对尽责管理和ESG融入的询问以是非题勾选为主，用于展开后续各模块中的指标；对ESG策略的询问以管理资产百分比为主，更多地用于展开各资产类别子模块中指标。

接下来，PRI对签署方的金融产品和市场标识进行了解，用于展开资产类别子模块指标。PRI也需要签署方勾选其自愿披露的小节。

最后，PRI要求签署方依据其他资产分类方式填写其管理资产情况，例如行业投向、所有权高低、资产的物理类型等等。其目的有二，一是以多种方式对各签署方进行分组和对标，二是为PRI了解签署方的投资行为提供更全面的背景信息。在模块末尾，签署方确认自身对披露信息的处理方式，即可完成本模块的填报。

图3 - 2023年PRI报告OO模块结构

信息来源：PRI, 2023 Reporting Framework: Overview and structure guide, 鼎力翻译整理

OO填报评分

OO模块中的所有指标都是“核心”指标，但不直接计分。

对于OO模块中尽责管理和ESG融入的部分指标（指标代号分别是OO8和OO9，以及OO11-OO14），若签署方缺乏相关责任投资行为，可能会影响最终PRI评分。

OO年度更新

与2021年相比，2023年新框架的OO模块体量减小，内容有所简化。PRI着重降低了该模块中对管理资产信息的切割颗粒度要求，降低签署方填报的难度和成本。2023年，本模块核心内容变化较小，更多地是重新梳理了其与后续模块中更新指标的逻辑勾稽关系，尤其是和结构变化较大的政策、治理和战略（PGS）模块中指标的关系。

撰写：田佳鑫

编辑：李奕熹、曹文静

2023年PRI新框架解读系列文章：

2023年PRI新框架解读系列（一）： 高层领导声明（SLS）和组织概况（OO）

2023年PRI新框架解读系列（二）： 政策、治理、战略（PGS）

2023年PRI新框架解读系列（三）：资产类别模块-私募股权（PE）